Retenção sobre Distribuição de Lucro
Cálculo automático do IR (10%) — versão contábil
Qual a diferença entre valor bruto e líquido?
Sobre o lucro distribuído incide uma retenção de IR de 10%. O bruto é o valor antes da retenção, e o líquido é o que o sócio efetivamente recebe.
Valor bruto
R$ 100.000
Lucro Total
−
Retenção 10%
R$ 10.000
Imposto Retido
=
Valor líquido
R$ 90.000
Valor que o sócio recebe na conta bancária
Isenção: valores de até R$ 50.000,00 por mês (por fonte pagadora) são isentos de retenção. A retenção de 10% só incide quando o valor mensal ultrapassa esse limite, e a incidência ocorre sobre o total do lucro bruto distribuído, e não apenas sobre o valor líquido transferido para o sócio.
✈️ Atenção: você é ou possui sócio residente no exterior?
Se sim, o lucro será enviado para uma conta estrangeira e as regras mudam:
- Sem limite de isenção: a retenção de 10% incide sobre qualquer valor enviado (não há o limite de R$ 50 mil).
- Prazo do imposto: o IRRF deve ser recolhido pela empresa no exato dia da transferência/remessa, e não no mês seguinte.
- Alíquota majorada: se o destino for um país considerado "paraíso fiscal", a alíquota de retenção sobe para 25%.
?
É o valor cheio, antes de tirar o imposto. Pense no salário: o bruto é o total combinado, antes dos descontos.
Informar valor bruto
Calcula retenção e líquido
?
É o valor que cai na sua conta, já com o imposto descontado. Como no salário: o líquido é o que você recebe na mão.
Informar valor líquido
Descobre o valor cheio
Alíquota fixa de retenção: 10%
?
O lucro que a sua empresa precisa evidenciar naquela competência.
Valor bruto
R$ 0,00
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O valor do imposto do DARF que você vai pagar.
Retenção 10%
R$ 0,00
?
O valor transferido para a conta pessoa física (PF) do sócio.
Valor líquido
R$ 0,00
📅
Vencimento da guia (DARF): —
Competências do exercício
Cada cálculo é adicionado aqui automaticamente
| Competência | Vencimento | Valor bruto | Retenção | Valor líquido |
|---|
Nota: esta calculadora é uma ferramenta de simulação baseada nas regras gerais da Lei nº 15.270/2025. Os cálculos pressupõem a existência de lucros contábeis apurados a partir de 2026 e regularidade fiscal da empresa. Não substitui a análise individualizada da nossa equipe contábil.